Lipravus sas

Consulenza

Adeguata verifica della clientela

Il Decreto legislativo in esame, quindi, richiede maggiori informazioni per verificare il cliente rispetto alla precedente normativa sull’antiriciclaggio, infatti gli obblighi consistono nelle seguenti attività:

- identificare il cliente e verificarne l’identità attraverso documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente;

- identificare il titolare effettivo e verificarne l’identità;

- ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del rapporto continuativo o della prestazione professionale;

- svolgere un controllo costante nel corso del rapporto continuativo o della prestazione professionale.

Il titolare effettivo

Per titolare effettivo si intende:

• in caso di società:

- la persona giuridica o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedano o controllino un’entità giuridica, attraverso il possesso o il controllo diretto o indiretto di una percentuale sufficiente della partecipazioni al capitale sociale o dei diritti di voto in seno a tale entità giuridica, anche tramite azioni al portatore, purché non si tratti di una società ammessa alla quotazione sul mercato regolamentato e sottoposta a obblighi di comunicazione conformi alla normativa comunitaria o a standard internazionali equivalenti; questo criterio si ritiene soddisfatto ove la percentuale corrisponda al 25%+1 di partecipazioni al capitale sociale;
- la persona fisica o le persone fisiche che esercitano in altro modo il controllo sulla direzione di un’entità giuridica;

• in caso di entità giuridiche quali le fondazioni e di istituti giuridici quali i trust, che amministrano e distribuiscono fondi:

- se i futuri beneficiari sono gia stati determinati, la persona fisica o le persone fisiche beneficiarie del 25% o più del patrimonio di un’entità giuridica;
- se le persone che beneficiano dell’entità giuridica non sono ancora state determinate, la categoria delle persone nel cui interesse principale è istituita o agisce l’entità giuridica;
- la persona fisica o le persone fisiche che esercitano un controllo sul 25% o più del patrimonio di un’entità giuridica.